应收账款的核对问题

应收账款的核对问题

应收账款核对所需资料：

1、对账人的介绍信或法人委托书；

2、最近一期的对账报告复印件；

3、所核对的商业公司应收账款账页；

4、所核对的商业公司发票账页；

5、所核对的商业公司发货账页；

6、未发出、在途的或是库外库发货明细；

7、在途票或手中票明细；

8、应收账款对帐表；

应收账款核对基本流程及方法：

1、与对方财务人员核实应收账款余额，是否存在差异，与对方业务部门联系是否有货

如何加强应收账款的管理

加强应收账款管理的措施如下：

1、严格处理商品赊销的审批权限和手续, 加强应收账款的监控和催收预警管理；

2、明确界定应收账款的催收和管理责任；

3、建立健全坏账准备金制度；

4、做好基础记录，了解客户付款的及时程度；

5、注重并加强销售合同管理，按照《合同法》的规定，制定、修改、完善合同管理制度，明确合同管理机构及职责；

6、确定合理的催收账程序；

7、区分不同的情况，确定科学的讨债方法。

应收账款的相关账户各有什么特点

应收账款的相关账户包括"预付账款"账户和"坏账损失"账户。预付账款账户核算企业按照购货合同规定预付给供货单位的货款，按供应单位设置明细账户。坏账损失账户是"应收账款"账户的备抵账户，借方表示冲销的坏账准备的数额，贷方表示提取的坏账准备数，贷方余额反映已经提取尚未冲销的坏账准备。