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什么是出纳出纳的基本原则是什么

更新时间: 2026-05-04 23:42:17

什么是出纳出纳的基本原则是什么

出纳出纳的基本原则是建立稽核制度。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。出纳是按照有关规定和制度,办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。

从广义上讲,只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算,就都属于出纳。它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理,票据、货币资金、有价证券的整理和保管,货币资金和有价证券的核算等各项工作,也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。狭义的出纳则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。

出纳的工作内容

1、出纳的工作内容是进行资金往来的结算,往往公司常常会使用出纳职位进行公司资金往来的结算,公司在业务发展中会有各种各样的资金往来,而出纳能够很好的帮助公司理清资金往来的数据,建立清算制度。

2、出纳是根据国家的规定进行单位的现金支付、银行结算以及公司相关财务等工作办理的一种称呼,常常只要有货币资金、票据等的收支以及保管核算都是出纳的,常常的会计部门都有出纳职位的设立,能够很好地帮助公司进行公司票据以及各种货币资金业务的处理工作。

出纳的日常工作有哪些

即将开始一份出纳工作?每天要处理的工作有哪些呢?一起来了解下吧:

工具/原料日记账总账方法/步骤1每日到岗第一件事清点现金数量、贵重物品及有价证券数量金额。

2按顺序办理收付款业务。

3根据公司需要每天或每周报送资金收支表;每月最后3天里登记核对有价证券、现金等。

4收到银行对账单后进行核账,将银行存款日记账、总账、银行对账单余额调节相符。

5下班前将所有收付款单据编制记账凭证;盘点现金数,使现金余额与日记账、总账相符。

6下班前整理好所有办公物品、确认锁好抽屉及保险柜、保持座位整洁无资料外泄情况。

出纳的职责

1、负责办理银行结算,规范使用支票。负责工资的结算,员工工资的发放。

2、负责支票,汇票,发票,收据开发和储存管理。

3、负责保管财务章,做好银行帐和现金帐。负责报销差旅费的各项工作。

4、严格审核报销单据,发票等原始凭证,按照费用报销的有关规定办理现金收支付业务,做到合法准确,手续完备,单证齐全。


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